תיאום מס
אחת הפעולות החשובות ביותר להתנהלות כלכלית נכונה, של עסקים ויחידים גם יחד, היא תיאום מס אשר מטרתו למנוע חבות במס או הפחתתו. הצורך בתיאום מס עולה בסיטואציות רבות ומגוונות: פתיחת עסק, מכירה ורכישה של נכסים, שינוי מבנה עסק ועוד.
תיאום מס – מהו?
ניהול עסק בישראל מטיל על בעליו לא מעט מיסים והיטלים ועל מנת לחסוך בעלויות הללו עד כמה שניתן, חשוב לערוך תיאום מס. במסגרתו, בוחן רואה החשבון את האפשרויות השונות הנתונות בחוק כדי להביא לחבות מס נמוכה, למשל על ידי בחירה מושכלת במקום הייצור של מוצרי העסק, אשר יכולה להפחית באופן משמעותי את עלות המס. במקרים רבים, תיאום מס גם יביא לפטור מלא מתשלום מס, למשל בעת מכירת דירה, ניתן לקבל בתנאים מסוימים פטור מתשלום מס שבח.
האם חייבים להיעזר ברואה חשבון לשם תיאום מס? רצוי מאוד, מן הטעם כי לו הידע המקצועי הנדרש על מנת לבצע את תיאום המס בצורה לגיטימית, תוך מקסום הטבות המס בכל סיטואציה.
כאשר עסקים וחברות מבצעים תיאום מס באופן עצמאי, הם עלולים לבצע עבירות מס החושפות אותם להליכים פליליים וקנסות כבדים. על כן, את המשימה החשובה הזו בחיונית להצלחתו של כל עסק, כדאי להותיר בידיו של רואה חשבון מקצועי.
מתי יש צורך בתיאום מס?
למעשה, בכל אירוע אשר יוצר חבות במס, כדאי לקבל ייעוץ של תיאום מס על מנת לצמצם את החבות במס. מדובר אפוא במגוון רחב של מקרים כגון:
- פתיחת עסק: כאשר אנו מבקשים לפתוח עסק, כמעט כל החלטה שנקבל, תשפיע על העלויות השוטפות, לרבות החבות במס, החל מצורת ההתאגדות ומקום הייצור וכלה בבחירת הספקים, העסקת עובדים וכדומה.
- עסקאות מקרקעין: מכירה ורכישה של כל נכס נדל"ני כרוכה בתשלום מס ובמקרים רבים, מדובר בעלות גבוהה מאוד אשר יכולה אף להשפיע על כדאיות העסקה. על כן נדרש תיאום מס לצורך חיסכון בעלות המס וקבלת פטור אם הדבר מתאפשר.
- מיזוגים ורכישות: שינוי מבנה עסק היא דוגמא מובהקת לצורך בתיאום מס. בין אם מדובר בהעברת נכסים, פיצול חברה או מיזוגים ורכישות, כרוך צעד זה בתשלומי מיסים. אולם, בעזרת תיאום מס מוקדם ועמידה בתנאים הקבועים בחוק, ניתן לקבל פטור מתשלום המס בגין הפעולות הללו וליהנות מהתייעלות כלכלית וחסכון כספי.